Vừa mới đọc về một số thiên đường thuế thú vị có thể đáng biết nếu bạn quan tâm đến bảo tồn tài sản và kế hoạch thừa kế. Hóa ra có khá nhiều quốc gia không có thuế thừa kế nào cả, điều này thật điên rồ khi bạn nghĩ về việc thuế chết phổ biến như vậy trên toàn cầu.

Vậy trước tiên, thuế chết là gì? Cơ bản đó là khi chính phủ lấy phần trăm từ di sản của bạn khi bạn chuyển giao cho người thừa kế. Có thể là bất động sản, cổ phần doanh nghiệp, đầu tư, bất cứ thứ gì. Các mức thuế và ngưỡng chịu thuế khác nhau ở khắp nơi, nhưng ý tưởng vẫn giống nhau - chính phủ cố gắng lấy phần của mình trước khi chuyển giao tài sản xảy ra.

Bây giờ đây là phần thú vị. Úc hoàn toàn bỏ thuế thừa kế vào năm 1979 khi tất cả các bang đồng ý bãi bỏ nó. Một bước đi khá táo bạo đối với một quốc gia nổi tiếng với các quy định thuế nghiêm ngặt nói chung. Điều chính cần chú ý là - người thụ hưởng vẫn phải chịu thuế lợi tức vốn trên tài sản thừa kế, vì vậy bạn không thể hoàn toàn thoát khỏi thuế. Điều tương tự cũng áp dụng nếu bạn thừa kế tài sản nước ngoài khi là cư dân Úc.

Hồng Kông là một ví dụ khác. Họ đã loại bỏ thuế thừa kế vào năm 2006 và thật sự đi hết mức - không thuế tài sản, không thuế quà tặng, không thuế thừa kế. Khi còn có các loại thuế này, hệ thống của họ chỉ áp dụng cho các di sản trong nước, nên tài sản nước ngoài được miễn thuế. Tuy nhiên, việc có một di chúc rõ ràng ở đó vẫn được khuyến nghị để chuyển giao tài sản suôn sẻ.

Canada nằm trong vị trí khá đặc biệt vì họ không có thuế thừa kế, điều này khiến họ hấp dẫn đối với các người giàu Mỹ muốn tìm nơi có cùng văn hóa và địa lý mà không phải gánh chịu thuế chết nặng nề. Nhưng có một điều cần lưu ý - Cơ quan Thuế Canada coi việc chuyển giao tài sản như bán hàng sau khi chết. Vì vậy, trong khi người thừa kế không báo cáo thừa kế trực tiếp, thì di sản vẫn bị đánh thuế lợi tức vốn trên các tài sản tăng giá. Nhà chính của bạn được miễn thuế, nhưng các bất động sản và đầu tư khác phải chịu thuế lợi tức vốn ở mức bằng một nửa mức bình thường. Nó phức tạp nhưng rõ ràng là tốt hơn nhiều so với thuế thừa kế truyền thống.

Luxembourg là một trường hợp trung gian. Các quy tắc của EU nói rằng quyền hạn thuế thừa kế theo nơi bạn cư trú, nhưng một số tài sản vẫn có thể bị đánh thuế ở quốc gia bạn sinh sống. Bạn có thể cấu trúc để có mức thuế thấp nhất là 0% nếu sắp xếp hợp lý, mặc dù người không phải công dân phải chịu mức tối thiểu 2%. Vợ chồng thì trả 5%. Điều cần lưu ý là Luxembourg có luật thừa kế bắt buộc - con cái ít nhất nhận được một nửa di sản bất kể điều gì xảy ra.

New Zealand không có thuế thừa kế và không đánh thuế tài sản thừa kế cho người thụ hưởng. Thách thức là vị trí xa xôi và mức thuế tổng thể khá cao. Thêm nữa, nếu bạn muốn cư trú, yêu cầu đầu tư gần đây đã tăng từ NZD 1 triệu lên NZD 2 triệu.

Mexico khá đặc biệt vì họ không chính thức có thuế thừa kế - họ sử dụng hệ thống "quà tặng" thay để điều chỉnh chuyển giao tài sản. Vợ chồng và con trực hệ có thể nhận tài sản miễn thuế, nhưng chuyển giao cho người khác gặp hạn chế và phải chịu thuế tem trên chuyển nhượng bất động sản, mặc dù có các khoản miễn dựa trên mức lương tối thiểu.

Thụy Điển là một trường hợp kỳ lạ. Trước đây họ có thuế thừa kế lên tới 60%, nhưng giờ đây người Thụy Điển không phải trả thuế thừa kế nữa. Tuy nhiên, luật thừa kế bắt buộc vẫn còn, nghĩa là tài sản của bạn sẽ chuyển cho vợ/chồng và con cái trừ khi bạn có kế hoạch khác. Nhiều chủ doanh nghiệp giàu có của Thụy Điển đã thành lập các quỹ từ thiện ở các quốc gia châu Âu khác để tránh luật này.

Điều quan trọng ở đây là các quốc gia không có thuế thừa kế tồn tại và chúng đáng để hiểu rõ nếu bạn nghiêm túc về kế hoạch tài sản và chiến lược thừa kế. Mỗi nơi có những đặc điểm và đánh đổi riêng, nhưng nếu việc giảm thiểu thuế chết là phần trong kế hoạch dài hạn của bạn, việc biết đến các lựa chọn này là rất quan trọng.