Bạn có từng gặp phải thuật ngữ 'FBO in Trust' và tự hỏi ý nghĩa thực sự của nó là gì không? Tôi đã từng đặt câu hỏi đó một thời gian trước, vì vậy hãy để tôi giải thích rõ vì nó thực sự khá quan trọng nếu bạn đang nghĩ đến kế hoạch lập di chúc.

FBO viết tắt của 'for the benefit of' (vì lợi ích của) và về cơ bản là ngôn ngữ pháp lý thể hiện ai sẽ nhận được tiền hoặc tài sản từ một quỹ ủy thác khi mọi việc đã ổn thỏa. Vì vậy, nếu bạn muốn tài sản của mình chuyển đến một người cụ thể nhưng có tình hình gia đình phức tạp, ý nghĩa FBO trong tài liệu ủy thác sẽ làm rõ ràng mọi thứ. Không còn chỗ cho tranh cãi khi đến lúc phân phối tài sản.

Tuy nhiên, điều cần lưu ý là - một quỹ ủy thác có ghi chú FBO phải được thiết lập dưới dạng quỹ ủy thác không thể hủy bỏ, nghĩa là bạn không thể thay đổi sau khi đã thiết lập. Điều này nghe có vẻ hạn chế, nhưng thực tế lại có lợi ích: nó có thể bảo vệ một phần thu nhập của bạn khỏi thuế và ngăn chặn chủ nợ tiếp cận tài sản. Quỹ ủy thác FBO cần có ba thành phần chính - người lập quỹ (là bạn, người thiết lập quỹ), người quản lý quỹ (là người quản lý), và người thụ hưởng (là người nhận).

Điều thú vị là cách sử dụng FBO có thể rất linh hoạt. Bạn có thể bỏ qua một thế hệ và để lại tài sản cho cháu chắt thay vì con cái. Bạn có thể thiết lập để người thụ hưởng nhận một khoản tiền lớn một lần hoặc các khoản thu nhập định kỳ. Nếu bạn thừa kế IRA, bạn cũng sẽ đổi tên nó theo ngôn ngữ FBO - ví dụ như 'John Smith inherited IRA FBO Patty Smith.'

Về mặt thuế, mọi chuyện trở nên phức tạp hơn. Bạn sẽ cần nộp Mẫu IRS 1041 cùng với mẫu 1040 thông thường của mình, cộng thêm có thể là Mẫu 4797 cho lợi nhuận vốn và Mẫu 4952 cho lãi suất. Tuy nhiên, chỉ cần thiết nếu quỹ ủy thác tạo ra hơn 600 đô la thu nhập trong năm đó.

Ngoài ra còn có các tài liệu tài chính khác sử dụng ghi chú FBO - như quỹ ủy thác sống, đóng góp từ thiện, thậm chí rollover 401k. Cơ bản, bất cứ thứ gì thể hiện giá trị thực và quyền sở hữu đều cần có ý nghĩa FBO rõ ràng. Mục đích chính là bảo vệ người thụ hưởng của bạn và đảm bảo rằng di chúc của bạn được thực hiện chính xác theo ý muốn. Nếu bạn nghiêm túc về kế hoạch lập di chúc, thực sự nên tham khảo ý kiến chuyên gia để xem cách các quỹ FBO phù hợp với tình hình của bạn.