Je viens de lire sur des paradis fiscaux intéressants qui pourraient valoir la peine de connaître si vous vous intéressez à la préservation de la richesse et à la planification successorale. Il s'avère qu'il existe en réalité pas mal de pays où il n'y a pas du tout d'impôt sur la succession, ce qui est assez fou quand on pense à la fréquence des taxes sur la mort dans le monde.

Alors d'abord, qu'est-ce qu'une taxe sur la mort ? En gros, c'est lorsque le gouvernement prélève une part de votre patrimoine lorsque vous le transmettez à vos héritiers. Cela peut concerner l'immobilier, les holdings d'entreprise, les investissements, peu importe. Les taux et seuils varient partout, mais l'idée est la même : les gouvernements essaient de prendre leur part avant que le transfert de richesse ne se fasse.

Maintenant, voici où ça devient intéressant. L'Australie a complètement abandonné l'impôt sur les successions en 1979, lorsque tous leurs États ont convenu de l'abolir. Une décision plutôt audacieuse pour un pays connu pour ses règles fiscales strictes en général. La principale chose à surveiller cependant — les bénéficiaires doivent toujours payer l'impôt sur les gains en capital sur les actifs hérités, donc on ne peut pas totalement échapper à la fiscalité. La même chose s'applique si vous héritez d'actifs étrangers en tant que résident australien.

Hong Kong en est un autre exemple. Ils ont supprimé leur impôt sur les successions en 2006 et ont vraiment fait le choix d’éliminer tout — pas d’impôt sur la richesse, pas d’impôt sur les dons, pas d’impôt sur la succession. Quand ils avaient ces taxes, leur système ne s’appliquait qu’aux successions locales, donc les actifs étrangers étaient exonérés. Cependant, il est conseillé d’avoir un testament en règle là-bas pour assurer un transfert d’actifs sans souci.

Le Canada est dans une position intéressante parce qu’il n’a pas d’impôt sur la succession, ce qui le rend attrayant pour les Américains riches cherchant une culture et une géographie similaires sans le lourd fardeau de la taxe sur la mort. Mais voici le hic — l’Agence du revenu du Canada considère le transfert d’actifs comme une vente après le décès. Donc, même si les héritiers ne déclarent pas directement les héritages, la succession est soumise à l’impôt sur les gains en capital sur les actifs appréciés. La résidence principale bénéficie d’une exonération, mais d’autres propriétés et investissements sont soumis à une taxation à moitié du taux normal. C’est compliqué, mais c’est clairement mieux que les taxes sur la succession traditionnelles.

Le Luxembourg est un peu entre les deux. Les règles de l’UE stipulent que la juridiction de l’impôt sur la succession dépend du lieu de résidence, mais certains actifs peuvent encore être taxés dans votre pays d’origine. Vous pouvez techniquement obtenir des taux aussi bas que 0 % si vous structurez bien, bien que les non-citoyens paient un minimum de 2 %. Les conjoints paient 5 %. Le problème, c’est que le Luxembourg a des lois de succession forcée — les enfants reçoivent au moins la moitié de la succession, peu importe la situation.

La Nouvelle-Zélande n’a pas d’impôt sur la succession et ne taxe pas les actifs hérités pour les bénéficiaires. L’inconvénient, c’est leur localisation éloignée et des taux d’imposition globalement assez élevés. De plus, si vous souhaitez obtenir la résidence, la condition d’investissement est récemment passée de NZ$5 million à NZ$15 million.

Le Mexique est intéressant parce qu’ils n’ont pas techniquement d’impôt sur la succession — ils utilisent plutôt un système de « donation » pour réguler les transferts de richesse. Les conjoints et les descendants directs peuvent recevoir des actifs sans taxe, mais les transferts vers d’autres personnes sont soumis à des restrictions et à des taxes de timbre sur les transferts de propriété, avec des exemptions basées sur le salaire minimum.

La Suède est une exception. Elle avait autrefois un impôt sur la succession atteignant 60 %, mais maintenant, les Suédois ne paient plus d’impôt sur la succession. Ils ont cependant des lois de succession forcée, donc votre patrimoine revient au conjoint et aux enfants sauf si vous planifiez autrement. Beaucoup de propriétaires d’entreprises suédois fortunés créent des fondations dans d’autres pays européens pour contourner cette règle.

L’essentiel ici, c’est que des pays sans impôt sur la succession existent, et il vaut la peine de les connaître si vous êtes sérieux dans la planification de votre patrimoine et de votre héritage. Chacun a ses particularités et ses compromis, mais si réduire les taxes sur la mort fait partie de votre stratégie à long terme, connaître ces options est important.