富人如何把财富传下去。你也同样可以

文件 - 2021年1月13日，在休斯敦一处待售房屋上展示了房地产标牌。（Melissa Phillip/Houston Chronicle通过AP，档案）· 美联社财经

MATT SEDENSKY

2026年2月17日 00:02（GMT+9） 4分钟阅读

纽约（美联社）——死亡和税收可能是不可避免的。但给继承人开出的一张“大账单”并不必然。

富人已经把躲避税收、并确保财富能轻松地传给下一代，变成了一门艺术。但他们使用的这些手段——用于加快对继承人的支付、并避免把钱交给政府——对那些拥有相对更为有限资产的人来说，同样也能奏效。

“这是一场持续数十年的国际象棋式的策略游戏，”特洛伊（密歇根州）的遗产规划律师、Real Estate Bees 的法律顾问 Mark Bosler 表示。“普通人依赖的是一份简单的遗嘱，而富裕人士则使用不同的‘剧本’。”

先考虑信托

首先看事实：尽管存在广泛的误解，通常只有美国最富有的一小部分人的遗产才会一般性地面临税收。根据税收基金会（Tax Foundation）的数据，在联邦层面，超过 $15 million 的遗产通常会触发税收。在州层面，有 16 个州以及哥伦比亚特区确实会征收遗产税或继承税，有时其免税额度比 IRS 更低，但仍然设置在瞄准百万富翁的门槛之上。

虽然大多数人可以在不担心自己的继承人陷入一张“税务网”的情况下，把自己拥有的东西传下去，但这可能需要事先规划，以逃离一个混乱的流程：这类流程可能会让遗产在几年内无法处理完，并且会在法庭诉讼费用和律师账单上让家庭付出不小的代价。

许多遗产规划师设计方案的核心，是一种信托（trust）。

尽管信托会让人联想到由超级富豪使用的复杂安排，但它其实对许多人来说是相对简单的工具。它们伴随费用，通常需要数千美元的律师费来设立。但对一对退休夫妇来说——有一套已还清贷款的房子、401(k)s 以及一揽子投资组合——它们可以减轻把资产传给继承人的过程。

在其中一些原因是：即使你留下的并不足以触发税收，你的遗产仍可能被“卡”在遗嘱认证法庭（probate court）里，而该程序通常会根据遗产的总价值来评估费用。

“你把本可能留给你的孩子或其他心爱之人的东西交给了律师和法院，”马萨诸塞州昆西的在线遗产规划平台 Gentreo 首席执行官 Renee Fry 表示。“一个遗产中可能会损失 3% 到 8%。”

信托可以让遗产彻底绕开法院，并通过不把细节纳入公开记录来保护其不暴露于公众视野。有些人也会用信托来在未来某一天如果需要护理院照护时保护自己的储蓄，并且希望在 Medicaid 下获得政府付费的入住资格，而不是自己先掏钱。

股票几乎可“免税”传承

想象一下，你是一名投资者，买入了像英伟达（Nvidia）这样的股票，而它在近几年里大幅上涨。现在再想象，你能够在出售你的股票份额时把利润拿走，而不需要缴税。

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不过有一个前提：你必须去世。

在遗产规划术语里，这种情况被称为“step-up”（增值基准上调）。它让许多富裕家庭在壮大财富的同时，确保继承人不会被拖累到要承担那笔账单。

它的运作方式是这样的：假设你精明的叔叔在 1999 年股票开始交易时以每股 $12 买入了 100 股 Nvidia。经历拆股与股价飙升后，这笔 $1,200 的投资如今会价值超过 $9 million。如果他把全部股票留给你，你就可以在出售时几乎不缴税或不缴税，因为“收益”的计算是从他去世的那一天开始，而不是从他买入的那一天开始。

总部位于密苏里州圣路易斯的财富咨询公司 Moneta 的合伙人 Benjamin Trujillo 表示，这一切看起来都像“魔术”。而且完全合法。

“财富转移看起来像烟幕弹和障眼法，”Trujillo 说。“像股票这样的资产可以在几十年里悄悄增长，而一旦被继承，那份税单往往就会消失。”

立法者有时会提议对“step-up”规则设限，但至少目前它仍然存在，使其成为那些试图创造代际财富者武器库中，最重要的（只是“不那么秘密的”）杀手锏之一。如果股票不是你的强项，“step-up”也同样适用于其他类型的投资，包括艺术品、不动产以及收藏品。

跟进受益人

你有没有在某个账户里收到提示，要求你填写受益人姓名？这不只是来自你的券商的一次令人困惑（或讨人厌）的提醒。遗产规划师表示，这是在你去世后，让资产顺利转移给亲人、从而减轻流程的一种最简单方式之一。

各地规定有所不同，但许多银行和券商允许你指定一名受益人：在你去世后，资金将会转给该受益人。

“转移资产、并且省事无忧的最简单方式之一，”俄亥俄州哥伦布的律师 Allison Harrison 表示；她专注于遗产规划。

受益人指定通常会优先于遗嘱，因此你必须确保自己的指定是最新的，以避免出现这种混乱局面：比如，你的前配偶最终得到你存下的一切。

这一切都需要规划，不过专家表示，在花一点时间绘制你的遗产安排时，就能把富人和相对不那么富裕的人区分开来。

“富裕家庭会做计划，”Fry 说。“他们不会让资产和决策处于无人保护的状态。”

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