Возврат и взыскание по системе премирования! Несколько публичных банков опубликовали свои финансовые отчеты за 2025 год по «обратной выплате зарплаты», один банк за год вернул более 47 млн рублей

Ежедневная экономическая газета｜Чжан И
Ежедневная экономическая газета｜Вэй Вэньъи

В годовых отчётах банков, вышедших на рынок в 2025 году, «взыскание с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения» стало частотным термином.

Под «взысканием с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения» понимают то, что в отрасли обычно называют «обратным взысканием зарплаты»: как правило, речь идёт о ситуации, когда сотрудники допускают нарушения дисциплины и закона или в пределах своих обязанностей возникают случаи риска с чрезвычайным проявлением ущерба; тогда банк, руководствуясь соответствующими правилами, в зависимости от обстоятельств приостанавливает выплату соответствующим лицам ещё не выплаченного результативного вознаграждения или возвращает часть уже выплаченного.

Репортёр 《Ежедневной экономической газеты》(далее — «репортёр “Ежедневной экономической газеты”») провёл сверку и выяснил, что по состоянию на 3 апреля в годовых отчётах A-акций публичных банков, опубликовавших годовой отчёт за 2025 год, а также банков материкового Китая, котирующихся в Гонконге, почти все упоминали механизм взыскания с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения. Механизм охватывает госбанки, национальные акционерные банки, городские коммерческие банки и банки сельских кооперативов/сельские коммерческие банки. При этом более 10 банков раскрыли конкретные суммы, подлежащие взысканию: у некоторых — свыше 47,00 млн юаней, у некоторых — всего 2300 юаней.

Старший аналитик в финансовом секторе компании Boto Consult Wang Pengbo в анализе для репортёра «Ежедневной экономической газеты» сказал: если механизм взыскания с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения действительно эффективно применяется, это означает, что банк обладает возможностями ретроспективного анализа рисков и механизмом закрепления ответственности. Однако при этом нужно остерегаться формализации операций.

Судя по уже раскрытым данным за 2025 год, у госбанков абсолютный масштаб «обратного взыскания зарплаты» выше, а в то же время отдельные национальные акционерные банки по силе применения также не уступают.

Например, в годовом отчёте Банка Китая за 2025 год указано: банк осуществил взыскание с обратным списанием по 4630 человеко-случаям и суммарно на 47,17 млн юаней. Обе метрики на данный момент временно занимают первое место среди банков, уже опубликовавших годовые отчёты.

Отдельно стоит отметить, что Банк Китая уже третий год подряд раскрывает информацию о фактах взысканий. В 2023 году банк вернул 22,75 млн юаней с охватом 2059 человеко-случаев; в 2024 году — 32,50 млн юаней с охватом 2469 человеко-случаев. За три года суммарное взыскание с обратным списанием превысило 102 млн юаней, всего затронуто 9158 человеко-случаев.

Строительный банк (China Construction Bank) также раскрывает: в 2025 году у его директоров и руководителей высшего звена не было случаев взыскания с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения. Но при этом 17 человеко-случаев, относящихся к управленческим кадрам штаб-квартиры и к лицам соответствующих уровней, были охвачены взысканием: сумма составила 1,99 млн юаней, что меньше, чем 26 человеко-случаев и 3,74 млн юаней в 2024 году.

В 2025 году Бохайский банк взыскал по 816 человеко-случаям результативное вознаграждение на 19,58 млн юаней, что по сравнению с 612 человеко-случаями и 24,03 млн юаней в 2024 году — снижение. Хуся-банк (China 华夏 Bank) в 2025 году осуществил взыскание с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения сотрудников: 577 человек, общая сумма 9,85 млн юаней, что существенно меньше, чем 751 человек и 22,20 млн юаней в 2024 году.

Стоит отметить, что в 2025 году Чжэцзянский коммерческий банк (Zhejiang Commercial Bank) взыскал с обратным списанием более 10 млн юаней. В частности, за весь год было взыскано по 970 человеко-случаям на общую сумму 13,68 млн юаней. По сравнению с данными 2024 года: 1424 человеко-случая и 30,33 млн юаней возвращённых средств, сумма взысканий за 2025 год снизилась более чем наполовину, но по абсолютному размеру всё равно остаётся в числе лидеров среди уже раскрытых банков.

Кроме того, такие банки, как Индустриальный и коммерческий банк Китая, Банк Чжэнчжэн (招商银行), Миншэн-банк (民生银行) и др., также в годовых отчётах за 2025 год прямо указывают, что они создали соответствующие механизмы и осуществляют их, но конкретные суммы не раскрывают. Пинган-банк (Ping An Bank) заявляет, что оценка исполнения обязанностей и результаты оценки для сотрудников руководящего звена в отчётном периоде всё ещё находятся в процессе подтверждения; после подтверждения будет сделано отдельное раскрытие.

Среди региональных банков Синьань-банк (Zhongyuan Bank) выделяется значительным масштабом взысканий с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения в 2025 году — 13,57 млн юаней. Это также второй год подряд, когда сумма взыскания превышает 10 млн юаней: в 2024 году взыскание составляло 20,10 млн юаней.

Часть региональных банков, несмотря на невысокие абсолютные суммы взысканий с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения в 2025 году, тоже раскрыла информацию. Например, Рэ́йфэн-банк (RuiFeng Bank) взыскал 3,82 млн юаней; Донгуаньский сельскохозяйственный коммерческий банк (Dongguan Nоngshang Bank) — общую сумму штрафов к удержанию 3,66 млн юаней; Юнунский сельскохозяйственный коммерческий банк (Yunong Rural Commercial Bank) — суммарно 2,91 млн юаней; Цзиньшань-банк (Jinshan Bank) — взыскание с обратным списанием по сотрудникам 30 человеко-случаев на общую сумму около 0,15 млн юаней; Банк Ибин (Yibin Bank) — взыскание 2300 юаней.

Кроме того, Ганьсуйский банк (Gansu Bank): количество привлечённых к ответственности за нарушения, произошедшие в 2025 году, составляет 43 человеко-случая; взыскание с обратным списанием результативного вознаграждения — 0,13 млн юаней. По сравнению с 2024 годом: 44 человеко-случая и 0,06 млн юаней, средняя величина на человека выросла.

Почему одни банки возвращают несколько десятков миллионов юаней, а другие — только несколько тысяч? На это Ван Пэнбо ответил: различия в показателях взыскания с обратным списанием у разных банков чаще всего являются результатом совокупного воздействия масштаба, «исторического бремени» и темпа внутреннего исполнения по вопросам подотчётности.

«Например, у госбанков большой размер активов и длиннее бизнес-циклы; плюс в последние годы требования регулятора к ретроспективному установлению ответственности существенно усилились — появление крупных сумм взысканий не удивительно. А если у некоторых городских коммерческих банков суммы взысканий небольшие, это не обязательно означает, что у них лучше риск-контроль; возможно, просто проблема ещё не полностью проявилась или механизмы привлечения к ответственности продолжают постепенно совершенствоваться», — подчеркнул Ван Пэнбо. Он отметил, что нельзя судить о том, у кого сильнее риск-менеджмент, только по величине сумм взысканий — нужно также смотреть более содержательные показатели, включая уровень неработающих кредитов и коэффициент покрытия резервами.

Репортёр «Ежедневной экономической газеты» обратил внимание: хотя у некоторых листинговых банков в 2025 году имелись случаи взыскания с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения, качество активов не ухудшалось, а напротив — улучшалось.

Например, по Банку Китая, сумма взыскания с обратным списанием превысила 47 млн юаней в 2025 году: по итогам 2025 года уровень неработающих кредитов составил 1,23%, что год к году ниже на 0,02 процентного пункта; показатель ниже, чем у Индустриального и коммерческого банка, Агрикультурного банка, Строительного банка и Банка коммуникаций.

Кроме того, в 2025 году уровни неработающих кредитов у Чжэцзянского коммерческого банка, Бохайского банка, Хуся-банка, Донгуаньского сельскохозяйственного коммерческого банка и Юнунского сельскохозяйственного коммерческого банка составили соответственно 1,36%, 1,76%, 1,55%, 1,79% и 1,08%; и они год к году снизились на 0,02 процентного пункта, 0,02 процентного пункта, 0,05 процентного пункта, 0,05 процентного пункта и 0,1 процентного пункта соответственно.

На самом деле механизм взыскания с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения не является новым: его нормативная линия восходит к «Руководящим указаниям по надёжному надзору за вознаграждением коммерческих банков», опубликованным в 2010 году Комиссией по регулированию банковской деятельности (原银监会). В этом документе впервые чётко закреплялось, что коммерческие банки должны установить правила по отсрочке результативного вознаграждения и по его взысканию/удержанию.

В январе 2021 года канцелярия Комиссии по регулированию банковского и страхового надзора (原银保监会) выпустила «Руководящие указания по созданию и совершенствованию механизма взыскания с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения для банковских и страховых учреждений», в которых было уточнено, что банковские и страховые учреждения должны в соответствии с правилами создавать и совершенствовать механизм взыскания с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения, включая случаи применения, доли взыскания, рабочие процедуры, ответственные подразделения, урегулирование споров, внутренний надзор и подотчётность; механизм распространяется также на уволенных и вышедших на пенсию. В том же году в июне Комиссия по регулированию банковского и страхового надзора выпустила «Правила корпоративного управления банковских и страховых учреждений», вновь подчеркнув необходимость установления этого института.

В августе 2022 года Министерство финансов уточнило: если сотрудники в рамках собственных должностных обязанностей не проявили достаточного усердия, в результате чего финансовое предприятие допустило серьёзные нарушения закона и правил или понесло крупные потери вследствие существенных рисков, финансовое предприятие должно привлечь к ответственности и «вернуть зарплату» (преследование выплат).

От зарождения制度 в 2010 году до нынешней активной практики и раскрытия в годовых отчётах механизм взыскания с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения занял 15 лет: он реализовал переход от «призыва к политике» к «отраслевому стандарту».

В годовых отчётах за 2025 год многие банки описали свои механизмы отсрочки выплаты результативного вознаграждения и взыскания с обратным списанием.

Например, Банк Китая указывает: для руководителей высшего звена и ключевых должностей применяется отсроченная выплата более 40% результативного вознаграждения; срок отсрочки обычно составляет не менее 3 лет. Если в период работы происходит чрезвычайное раскрытие рисковых потерь в рамках обязанностей, банк может частично или полностью взыскать результативное вознаграждение, уже выплаченное за соответствующий срок, а также приостановить ещё не выплаченную часть.

Сельскохозяйственный банк (Agricultural Bank of China) устанавливает: если руководители высшего звена и ключевые сотрудники допускают незаконные, противоречащие правилам или дисциплинарные действия либо происходит чрезвычайное раскрытие рисков в рамках полномочий, то в зависимости от обстоятельств следует уменьшить, взыскать и приостановить соответствующее результативное вознаграждение за соответствующий срок и отсроченное вознаграждение.

Рэйфэн-банк заявляет: когда возникают такие ситуации, как чрезвычайное раскрытие рисковых потерь в пределах обязанностей, ответственность за крупные события риска, получение административных мер наказания со стороны регулятора, банк имеет право взыскать с обратным списанием ранее выплаченное результативное вознаграждение и приостановить невыплаченную часть.

Банк Ибин в свою очередь устанавливает пропорции по этапам: доля отсроченной выплаты вознаграждения председателя совета директоров, президента (генменеджера), председателя наблюдательного совета, секретаря комиссии по дисциплинарному контролю составляет 50% от результативного вознаграждения за текущий год; для остальных сотрудников доля отсроченной выплаты — 40% от результативного вознаграждения за текущий год. Срок отсроченной выплаты результативного вознаграждения обычно составляет 3 года; используется подход с равными выплатами в течение 3 лет, которые начиная со следующего года осуществляются ежегодно.

По вопросу внедрения этого механизма Ван Пэнбо отметил: следует рассматривать взыскание с обратным списанием по итогам результативного вознаграждения как окно наблюдения за зрелостью риск-менеджмента и корпоративного управления банка, а не как исключительно негативный сигнал. Он считает, что если механизм реально и эффективно применяется, это говорит о наличии у банка возможностей ретроспективного анализа рисков и механизма закрепления ответственности. При этом следует опасаться формализации: нужно обращать внимание на то, связано ли взыскание с конкретными событиями риска, охватывает ли оно ключевые должности и ведётся ли последующее постоянное раскрытие.

По мнению Ван Пэнбо, если «обратное взыскание зарплаты» станет привычной практикой, менеджеры на местах и сотрудники, принимающие решения, будут больше уделять внимание долгосрочным показателям риска проектов, а не лишь смотреть на объём, который формируется в текущем периоде. В долгосрочной перспективе это способствует более устойчивой работе банковской системы и снижает инерцию «много вкладывать, мало управлять». Но он также напоминает: этот механизм может привести к тому, что некоторые учреждения станут чрезмерно консервативными — «не осмелятся» выдавать кредиты, а в дальнейшем всё ещё нужно будет найти более удачный баланс между стимулами и ограничениями.

Дисклеймер: содержание и данные в данной статье приведены только для справки и не являются инвестиционной рекомендацией. Перед использованием просьба проверить. Ответственность за действия в соответствии с этим — на пользователе.

Источник изображения на обложке: медиабаза «Ежедневной экономической газеты»

Масштабные новости и точные разъяснения — всё в приложении Sina Finance