لماذا يجب فرض ضريبة على الأموال الافتراضية؟
مع التطور السريع للأصول المشفرة مثل البيتكوين والإيثيريوم على مستوى العالم، بدأت السلطات الضريبية في مختلف الدول تدريجياً في إدراج "المال الافتراضي" ضمن نطاق الضرائب. وذلك لأن المال الافتراضي يُعتبر أصولاً (مثل مصلحة الضرائب الأمريكية) أو ملكية (مثل وكالة الضرائب الوطنية اليابانية) من حيث الطبيعة، وقد تؤدي معاملاته أو تحويلاته أو احتفاظه إلى أنشطة خاضعة للضريبة.
الهدف الأساسي من الضرائب هو، من ناحية، منع ثغرات التهرب الضريبي، ومن ناحية أخرى، تنظيم النظام السوقي وحماية المستثمرين العاديين.
أساليب مختلفة لفرض الضرائب على الأموال الافتراضية من قبل الدول
تختلف السياسات الضريبية على العملات الافتراضية بشكل كبير عبر الدول المختلفة. فيما يلي الأساليب التي اتبعتها عدة دول تمثيلية:
- الولايات المتحدة: تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية النقود الافتراضية ملكية، وتفرض ضريبة على الأرباح من المعاملات، والعروض المجانية، ودخل التعدين. يجب على المستثمرين الإبلاغ عن الأرباح الرأسمالية بالدولار الأمريكي.
- اليابان: يتم تصنيف الأموال الافتراضية ك"دخل متنوع" وتخضع لمعدلات ضريبة تصاعدية تعتمد على الدخل الشخصي، حيث تصل المعدلات إلى 55٪.
- سنغافورة: لا توجد ضريبة على الأفراد الذين يمتلكون الأموال الافتراضية، ولكن إذا اعتبرت كعمليات تجارية، يجب دفع ضريبة دخل الشركات.
- الصين: حاليا، لا توجد لوائح ضريبية وطنية موحدة واضحة للمال الافتراضي، ولكن في المستقبل، لا يمكن استبعاد إدراجه في إطار التنظيم والضرائب.
تحقق الضرائب على الأصول الافتراضية في تايوان، الصين تقدمًا كبيرًا، وقد ظهرت حالات تسرب ضريبي ودفع تكميلي.
وفقًا للمعلومات العامة من ABMedia ووزارة المالية، على الرغم من أن تايوان لم تقم بإنشاء "قانون ضريبة مخصص للعملات الافتراضية"، إلا أن مكتب الضرائب الوطني قد أدرجها بوضوح في النظام الضريبي الحالي وبدأ في تدقيق وجمع الضرائب المتأخرة:
- اكتشف المكتب الوطني للضرائب أكثر من 130 مليون دولار تايواني من الدخل المبلغ عنه بشكل غير كافٍ بحلول نهاية عام 2024.
- تتجاوز الضرائب والغرامات الإضافية 34 مليون يوان، مما يشير إلى أن السلطات الضريبية قد تدخلت بنشاط.
- إذا كانت هناك إيرادات من الفوائد (مثل الأرباح الناتجة عن المراهنات أو كسب العملات الرقمية في التمويل اللامركزي)، فقد تخضع أيضًا لضريبة الدخل في المستقبل.
بعبارة أخرى، على الرغم من أن تايوان تخضع حاليًا "لضرائب غير مباشرة"، إلا أنها دخلت مرحلة التدقيق والتحصيل الجوهري. يجب على المستثمرين التحضير مبكرًا والإعلان بنشاط.
أنواع الضرائب التي يجب على المستثمرين الانتباه إليها
من منظور عملي، تشمل الأنشطة الخاضعة للضريبة التي تنطوي على عدة أنواع من المال الافتراضي التي يواجهها المستثمرون العاديون بشكل شائع ما يلي:
- الدخل من شراء وبيع الأموال الافتراضية: على سبيل المثال، يُعتبر الربح من شراء BTC بسعر منخفض وبيعه بسعر أعلى مكاسب رأس المال وهو خاضع للضريبة.
- استخدام الأموال الافتراضية للدفع أو التبادل مقابل العملات الورقية: إذا زادت قيمة الأصل خلال الدفع أو التبادل، يعتبر ذلك أيضًا حدثًا خاضعًا للضريبة.
- جوائز التعدين والرموز الموزعة: تعتبر معظم الدول أنها دخل وتفرض عليها ضريبة بناءً على القيمة السوقية في ذلك الوقت.
- عائدات DeFi وفوائد التخزين: طريقة دخل جديدة تزداد شيوعًا، والتي يتم تضمينها تدريجيًا في نطاق الضرائب.
كيف تعلن عن ضرائب النقود الافتراضية بشكل صحيح؟
يبدو أن عملية تقديم التقارير الضريبية معقدة، لكن الجوهر يكمن في الدقة في حفظ السجلات والإفصاح في الوقت المناسب:
- قم بتسجيل تفاصيل كل معاملة: بما في ذلك وقت المعاملة، نوع العملة، الكمية، السعر، المنصة، رسوم المعاملة، إلخ.
- تحويل القيمة بالعملة المحلية: حساب مقدار الربح بناءً على عملة بلد دافع الضرائب.
- استخدم أدوات أو برامج الضرائب: مثل CoinTracking و Koinly، إلخ، التي يمكنها تلقائيًا إنشاء تقارير الضرائب.
- الإبلاغ إلى السلطة الضريبية المحلية: إذا كنت غير متأكد، اطلب المساعدة من محاسب أو مستشار ضريبي.
تجنب الفخاخ الشائعة: كم عدد فخاخ الضرائب التي تعرفها؟
في تقارير الضرائب عن الأموال الافتراضية، غالبًا ما يقع المستثمرون في المفاهيم الخاطئة التالية:
- الاعتقاد بأنه لا حاجة لدفع الضرائب إذا لم يتم تحقيقها: في بعض البلدان، حتى إذا كانت المعاملات على السلسلة فقط، يجب دفع الضرائب طالما كانت هناك أرباح.
- التفكير في أن المنصة آمنة إذا لم تقم بالإبلاغ: العديد من البورصات الآن تشارك البيانات مع السلطات الضريبية، مما يجعل من المخاطرة جدًا التهرب.
- الإبلاغ الناقص أو إخفاء أرباح توزيع العملات المجانية/NFT: يتم تضمين المزيد والمزيد من الأشكال الجديدة في نطاق الضرائب، لذلك لا تت overlook.
- المعاملات عبر الحدود لا تتطلب إعلانًا: طالما أنك مقيم ضريبي في بلد معين، لا يزال مبدأ الدخل العالمي ينطبق.
ملخص واقتراحات
على الرغم من أن فرض الضرائب على الأموال الافتراضية لا يزال في مرحلة الاستكشاف، إلا أنه هناك إجماع على أنه سيصبح أكثر صرامة في المستقبل. كاستثمار، يجب ألا يكون لديك عقلية أخذ الفرص. تساعد سجلات الامتثال ودفع الضرائب وفقًا للقانون ليس فقط في تجنب المخاطر القانونية ولكن أيضًا في تحقيق صحة مالية طويلة الأمد. اقتراحات:
- انتبه لأحدث اتجاهات السياسات في بلدك؛
- استخدم أدوات ضرائب مجال العملات الرقمية لسجلات الأصول.
- إذا كان هناك عدد كبير من المعاملات أو حالات معقدة، استعن باستشاري محترف في أقرب وقت ممكن.
